매년 5월이면 긴장되시죠? 프리랜서나 사업자라면 종합소득세율 꼭 확인하세요.
프리랜서·사업자라면 꼭 확인! 절세를 위한 핵심 가이드
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| 2025 종합소득세율 총정리 |
매년 5월이면 많은 분들이 긴장하는 시기, 바로 종합소득세 신고 기간입니다. 특히 프리랜서, 1인 사업자, N잡러 등 다양한 소득원이 있는 분들은 종합소득세율을 정확히 아는 것이 절세 전략의 핵심인데요. 이번 글에서는 2025년 기준 종합소득세율 표, 적용 대상, 계산법까지 한 번에 정리해드립니다.
종합소득세란?
종합소득세는 개인이 1년 동안 얻은 여러 종류의 소득(사업, 근로, 이자, 배당, 연금, 기타)을 합산하여 과세하는 세금입니다. 법인은 법인세를 내지만, 개인사업자나 프리랜서는 이 종합소득세를 매년 5월에 신고 및 납부합니다.
과세 대상 및 신고 대상자
다음과 같은 소득이 있는 경우 종합소득세 신고 대상입니다.
- 프리랜서 소득 (강사, 작가, 유튜버 등)
- 개인사업자 사업소득
- 부업, 배달, 아르바이트 등 기타소득
- 이자·배당·연금소득(비과세 제외)
단, 근로소득만 있고 연말정산을 완료한 직장인은 별도 신고 의무가 없습니다.
2025 종합소득세율표
2025년 기준 종합소득세는 누진세 구조로, 소득이 높아질수록 높은 세율이 적용됩니다.
- 1,200만 원 이하: 6%
- 1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하: 15%
- 4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하: 24%
- 8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하: 35%
- 1억 5천만 원 초과 ~ 3억 이하: 38%
- 3억 초과 ~ 5억 이하: 40%
- 5억 초과 ~ 10억 이하: 42%
- 10억 초과: 45%
이 외에도 지방소득세(기본세액의 10%)가 별도로 부과되므로 실제 부담 세율은 약 1.1배 수준입니다.
종합소득세 계산 예시
예를 들어, 2024년 한 해 동안 프리랜서로 5,000만 원의 소득이 있었다면, 공제 항목(경비, 인적공제 등)을 차감한 과세표준 기준으로 누진세율이 적용됩니다.
만약 과세표준이 3,000만 원이라면, 1,200만 원까지는 6%, 그 다음 1,800만 원은 15%로 계산됩니다. 이처럼 누진 구조는 ‘구간별 세율’을 적용하는 점 꼭 유의하셔야 합니다.
절세 팁과 주의사항
- 경비는 가능한 한 정확히 증빙해 두세요 (계좌이체, 영수증 등)
- 세액공제, 기부금 공제, 연금저축 활용으로 과세표준 줄이기
- 사전 신고 시 예상 세액 확인해보고 분납도 고려 가능
- 세무사 상담 없이 혼자 신고하는 경우 ‘홈택스 자동 계산 기능’ 적극 활용
Q1. 종합소득세는 매년 언제 신고하나요?
매년 5월 1일부터 5월 31일까지가 종합소득세 신고 기간입니다.
Q2. 종합소득세 신고 안 하면 어떻게 되나요?
무신고 시 가산세(무신고가산세 + 납부불성실가산세)가 부과되며, 반복되면 세무조사 대상이 될 수 있습니다.
Q3. 종합소득세 환급도 있나요?
네, 원천징수된 세금이나 과납한 세금이 있다면 환급 가능합니다. 홈택스나 손택스로 환급 신청이 가능합니다.
종합소득세율은 매년 약간의 변화가 있을 수 있지만, 기본 구조는 동일합니다. 특히 프리랜서, 유튜버, 부업을 하는 분들이라면 이 내용을 꼭 숙지하고 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다. 필요한 경우 세무사 상담도 고려해보세요.
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| 필요한 경우 세무사 상담 |
